CHECKLIST TUÂN THỦ CHO DOANH NGHIỆP MỚI THÀNH LẬP

Toàn bộ nội dung trong file này chỉ mang tính tham khảo, do người làm doanh nghiệp tổng hợp từ kinh nghiệm vận hành và đối chiếu văn bản đến ngày 05/09/2026. File không phải tư vấn pháp lý, không phải văn bản của cơ quan nhà nước, và có thể sai hoặc lạc hậu ở bất kỳ mục nào. Người dùng file có trách nhiệm: (1) tự đọc văn bản gốc theo gợi ý ở cột Tra ở đâu, lấy bản đang có hiệu lực tại thời điểm rà; (2) quy chiếu với ngành nghề, quy mô, địa bàn của chính công ty mình, vì nhiều mục có ngoại lệ hoặc quy định riêng theo ngành; (3) với mục quan trọng hoặc chưa rõ, hỏi kế toán dịch vụ, luật sư hoặc cơ quan quản lý trước khi kết luận. Mức rủi ro và khung phạt trong file là ước lượng để xếp ưu tiên, không phải căn cứ pháp lý. Người lập file không chịu trách nhiệm về thiệt hại phát sinh từ việc dùng file mà không tự kiểm chứng. Nếu phát hiện mục sai, xin báo lại để cập nhật.

CEO, founder gửi cho kế toán, nhân sự, pháp chế hoặc đơn vị dịch vụ để rà lại tình trạng tuân thủ của công ty.

Danh sách các nghĩa vụ mà một công ty tại Việt Nam thường phải thực hiện, kèm giải thích vì sao cần quan tâm, câu hỏi để người rà tự kiểm, và tên loại văn bản cần tra cứu.

Không phải tư vấn pháp lý. Không thay cho việc đọc văn bản gốc. Không nêu con số, mức phạt, thời hạn cụ thể vì các mức này thay đổi theo từng năm; người rà cần tra văn bản hiện hành tại thời điểm rà.

1. Người rà đi từng dòng trong sheet Checklist, đọc cột rủi ro, cột giải thích và cột câu hỏi tự kiểm. 2. Tra văn bản theo gợi ý ở cột Tra ở đâu, xác nhận quy định hiện hành. 3. Chọn trạng thái ở cột K: Đã làm, Chưa làm, Không thuộc diện, Cần tư vấn ngoài. 4. Ghi chú ngắn ở cột L: thiếu gì, ai làm, hạn nào. 5. Bảng tổng hợp bên dưới tự đếm theo trạng thái và theo mức rủi ro của các mục chưa làm.

Cao: truy thu lớn, khoá mã số thuế, tạm hoãn xuất cảnh, mất tiền do người trong nhà, kiện tụng lao động, khung phạt theo phần trăm doanh thu. Ưu tiên xử lý trước. Trung bình: phạt hành chính vài chục triệu, truy thu vừa, hoặc rủi ro pháp lý khi có tranh chấp. Thấp: phạt nhỏ, ít bị kiểm tra riêng, thường bị hỏi kèm khi có việc khác. Mức này là đánh giá chung cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, không phải kết luận pháp lý; công ty có thể điều chỉnh theo ngành và quy mô của mình.

Nêu bản chất hậu quả và khung phạt để tham chiếu. Khung phạt hành chính ghi cho tổ chức (thường gấp đôi cá nhân), thay đổi theo từng nghị định sửa đổi, nên chỉ dùng để so mức độ giữa các mục, không dùng làm số cuối. Với thuế và bảo hiểm, hậu quả chính không phải tiền phạt hành chính mà là truy thu cộng 20% phạt khai thiếu cộng chậm nộp 0,03% mỗi ngày, tính cho nhiều năm.

Hết thời hiệu thì hết bị phạt, nhưng tiền thuế thiếu và chậm nộp vẫn bị truy thu lâu hơn. Tham chiếu hiện hành: hoá đơn và thủ tục thuế phạt trong 2 năm; khai sai, trốn thuế phạt trong 5 năm; truy thu tiền thuế 10 năm; không đăng ký thuế thì không giới hạn. Bảo hiểm xã hội truy thu tiền đóng không có thời hạn. Lao động phạt hành chính trong 1 năm. Kế toán 2 năm. Khai bổ sung trước khi có quyết định kiểm tra thì không bị phạt khai sai, chỉ nộp thiếu và chậm nộp.

Chỉ sửa cột K (Trạng thái) và cột L (Ghi chú). Các cột khác là nội dung tham khảo. Dòng 2 của sheet Checklist có ví dụ cách ghi, xoá đi khi bắt đầu dùng.

Nhiều quy định đổi trong năm 2025 và 2026: luật quản lý thuế, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng, bảo hiểm xã hội, công đoàn, dữ liệu cá nhân, hoá đơn. Nếu kế toán dịch vụ và luật sư có ý kiến khác nhau về một mục, ghi lại cả hai ý kiến ở cột Ghi chú và chọn trạng thái Cần tư vấn ngoài.

Nhóm Thuế và nhóm Bảo hiểm, công đoàn là nơi phát sinh truy thu nhiều nhất. Trong đó, thuế nhà thầu với nhà cung cấp nước ngoài và giao dịch với công ty liên quan là hai mục ít công ty nhỏ biết mình thuộc diện.