Toàn bộ checklist

Người giữ tiền không được đồng thời là người ghi sổ. Công ty nhỏ hay để kế toán kiêm thủ quỹ, sổ quỹ và sổ kế toán do một người viết nên khớp nhau mãi dù tiền thật có thể đã lệch. Cần định mức tồn quỹ, kiểm kê định kỳ và đột xuất có biên bản, tạm ứng có hạn hoàn, chi tiền mặt chỉ cho khoản nhỏ dưới ngưỡng bắt buộc chuyển khoản. Với công ty dịch vụ, công nghệ, cách kiểm soát tốt nhất là đưa tiền mặt về gần 0 và dùng thẻ công ty có hạn mức.

Thất thoát tiền mặt kéo dài không phát hiện khi một người vừa giữ tiền vừa ghi sổ; tạm ứng quá hạn thành nợ khó đòi khi người đó nghỉ việc.

Ai giữ tiền mặt, ai ghi sổ quỹ, có phải cùng một người không? Tồn quỹ hiện tại bao nhiêu, kiểm kê lần cuối khi nào, có biên bản không? Có khoản tạm ứng nào quá hạn chưa hoàn không?